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Fiscalité immobilière

Plus-values, taxe foncière, défiscalisation, IFI et régimes locatifs : quelques repères pour mieux comprendre l'impact fiscal sur vos projets immobiliers.

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Impôt sur les plus-values immobilières

Taux d'imposition, abattements pour durée de détention, exonérations (résidence principale, cession inférieure à 15 000 euros) et calcul de la plus-value nette imposable lors d'une vente immobilière.

Dispositifs de défiscalisation immobilière

Loi Pinel, Denormandie, Malraux, deficit foncier, monuments historiques : comparatif des dispositifs de réduction d'impôt pour investir dans l'immobilier neuf ou ancien tout en optimisant sa fiscalité.

Fiscalité des revenus locatifs

Régime micro-foncier, régime réel, LMNP (loueur meublé non professionnel), LMP, micro-BIC : choisir le bon régime fiscal pour vos loyers et réduire légalement votre imposition sur les revenus locatifs.

Impôt sur la fortune immobilière (IFI)

Seuil d'assujettissement (1,3 million d'euros), biens taxables, dettes déductibles, abattement résidence principale de 30% et stratégies légales pour réduire ou sortir de l'assiette IFI.

Taxe foncière et taxe d'habitation

Calcul de la taxe foncière, bases d'imposition, exonérations possibles, taxe sur les logements vacants et charges de copropriété déductibles selon votre situation de propriétaire ou bailleur.

Transmission et succession immobilière

Droits de succession et de donation sur les biens immobiliers, abattements familiaux, démembrement de propriété (usufruit/nue-propriété) et SCI familiale pour optimiser la transmission patrimoniale.

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Quelques chiffres utiles sur la fiscalité immobilière

Les taux et seuils de référence à connaitre pour piloter vos investissements et anticiper vos obligations fiscales.

36,2%
Taux plus-value brut

Taux global d'imposition (19% + 17,2% de prélèvements sociaux) sur les plus-values immobilières.

30ans
Exonération plus-value

Durée de détention au-delà de laquelle la plus-value immobilière est totalement exonérée d'impôt.

1,3M€
Seuil d'entrée IFI

Patrimoine immobilier net taxable a partir duquel l'impot sur la fortune immobiliere s'applique.

30%
Abattement IFI résidence principale

Abattement appliqué sur la valeur de la résidence principale pour le calcul de l'assiette IFI.

Comparatif des régimes fiscaux pour la location

Choisir le bon regime fiscal pour vos revenus locatifs peut faire varier significativement votre imposition. Voici les principales options disponibles.

Régime fiscal Type de location Plafond de revenus Abattement / Déduction Amortissement Intérêt principal
Micro-foncier Location nue 15 000 euros/an Abattement forfaitaire 30% Non Simplicité déclarative
Régime réel foncier Location nue Illimité Charges réelles déductibles Non Deficit foncier imputable
Micro-BIC (LMNP) Location meublée 77 700 euros/an Abattement forfaitaire 50% Non Abattement élevé, simple
BIC réel (LMNP) Location meublée Illimité Charges réelles déductibles Oui Amortissement du bien et des travaux
Pinel / Denormandie Location nue (neuf/ancien) 300 000 euros/an Réduction IR jusqu'a 21% Non Réduction d'impôt directe

Données indicatives basées sur la legislation fiscale française en vigueur. Les plafonds et taux peuvent évoluer. Je ne suis pas fiscaliste — consultez un professionnel qualifié pour toute décision fiscale.

Anticipez la durée de détention

Les abattements sur les plus-values augmentent chaque année de détention. Conserver un bien 22 ans efface l'impôt sur le revenu, et 30 ans les prélèvements sociaux.

Optez pour le bon régime locatif

Passer en location meublée et opter pour le régime BIC réel peut permettre d'amortir le bien et d'annuler totalement l'imposition sur vos revenus locatifs pendant plusieurs années.

Creez un deficit foncier

En engageant des travaux de rénovation sur un bien loué nu, vous pouvez générer un déficit foncier déductible de votre revenu global jusqu'a 10 700 euros par an.

Pensez a la SCI familiale

La société civile immobilière permet d'organiser la transmission de votre patrimoine immobilier en démembrant les parts, réduisant ainsi les droits de succession pour vos héritiers.